Ghid
Impozit pe investiții la XTB: ce declari și ce nu
XTB nu se declară ca Trading212, Revolut sau Interactive Brokers. Are sucursală în România și reține impozitul pe câștiguri direct la sursă, așa că pentru impozitul pe acele câștiguri nu mai depui Declarația Unică. Iată ce înseamnă asta și ce îți rămâne totuși de făcut.
Pe scurt
Pentru câștigurile din vânzarea acțiunilor prin XTB nu depui Declarația Unică pentru impozitul pe câștig: brokerul reține impozitul la sursă, la fiecare tranzacție (în 2025: 1% pentru deținere peste 365 de zile și 3% pentru sub; din 2026 cresc la 3%, respectiv 6%), iar acesta este impozit final. Există însă o excepție pentru CASS: aceste câștiguri se iau în calcul la plafoanele de 6, 12 și 24 de salarii minime. Dacă totalul veniturilor tale din investiții trece de 24.300 de lei (în 2025), tot depui Declarația Unică, dar doar pentru CASS. Îți rămân de declarat și dividendele din acțiuni străine. Iar dacă pe lângă XTB ai un broker străin (Trading212, Revolut, IBKR), pentru acela tu declari câștigul.
De ce XTB e diferit de Trading212, Revolut și IBKR
Diferența nu ține de tehnologie, ci de unde este înregistrat brokerul. XTB operează în România prin sucursala locală a XTB S.A. (Polonia), asimilată unui sediu permanent, deci este un intermediar rezident. Pentru un astfel de intermediar, legea îi cere să rețină impozitul pe câștiguri și să îl vireze el către stat, în numele tău (Codul Fiscal art. 96^1 și art. 97).
Trading212, Revolut și Interactive Brokers sunt, în schimb, brokeri străini fără sediu permanent în România. Ei nu rețin nimic pentru ANAF, așa că obligația de a calcula și declara câștigul cade pe tine: completezi Declarația Unică și plătești 10% pe câștigul net anual pentru 2025 (cotă care crește din 2026, conform Legii 239/2025, Codul Fiscal art. 123). Confuzia dintre cele două regimuri este cea mai frecventă greșeală a investitorilor care folosesc mai mulți brokeri.
XTB (sucursală în România)
Reține impozitul la sursă. Pentru impozitul pe câștig nu depui Declarația Unică (rămâne partea de CASS).
Trading212 / Revolut / IBKR
Brokeri străini. Tu declari câștigul net anual în Declarația Unică.
Ce reține XTB, mai exact
Impozitul pe câștigurile din transferul titlurilor de valoare printr-un intermediar rezident se reține diferențiat în funcție de perioada de deținere:
- Pentru 2025: 1% dacă ai deținut instrumentul peste 365 de zile și 3% dacă l-ai deținut sub 365 de zile.
- Din 2026: cotele cresc la 3%, respectiv 6% (Legea 239/2025).
Impozitul este reținut și virat de XTB la fiecare tranzacție, deci pentru aceste câștiguri este final (art. 97 din Codul Fiscal): nu le mai recalculezi și nu le mai treci în Declarația Unică pentru impozitul pe câștig. Spre deosebire de brokerii străini, unde impozitarea se face pe câștigul net anual (câștiguri minus pierderi, cumulate pe an), reținerea XTB se aplică pe fiecare operațiune în parte. Rămâne însă de verificat partea de CASS, mai jos.
Ce îți rămâne de declarat chiar dacă folosești doar XTB
Reținerea la sursă acoperă doar impozitul pe câștigurile din vânzarea acțiunilor. Două lucruri pot rămâne în sarcina ta:
- Dividendele din acțiuni străine. Se declară în Declarația Unică, separat de câștiguri, pentru că XTB nu reține impozitul român final pe ele. Pentru 2025 cota este 10%, cu credit fiscal pentru impozitul deja reținut în țara sursă (de exemplu 15% pe dividendele din SUA, cu formularul W-8BEN), ca să nu fii impozitat de două ori pe aceeași sumă (art. 131 din Codul Fiscal).
- CASS, dacă treci de praguri. Contribuția la sănătate nu se calculează pe câștig, ci pe totalul veniturilor tale non-salariale dintr-un an, comparat cu praguri fixe de 6, 12 și 24 de salarii minime. Pentru 2025 pragurile sunt 24.300 / 48.600 / 97.200 lei. Dacă ai dividende, câștiguri de la alți brokeri, dobânzi sau chirii care, însumate, trec de primul prag, datorezi CASS.
Chiar dacă impozitul pe câștig este reținut de XTB la sursă, aceste câștiguri se iau în calcul la plafonul de CASS, alături de dividende, dobânzi și celelalte venituri din investiții. Un cont XTB nu te scutește automat de CASS: dacă totalul trece de prag, depui Declarația Unică doar pentru contribuție.
Ai și Trading212, Revolut sau IBKR pe lângă XTB?
Pentru câștigurile de la brokerii străini declari tu, pe câștigul net anual. Acolo InvesTax îți face calculul pentru anul fiscal 2025: metoda costului mediu ponderat, cursurile BNR pe data fiecărei tranzacții, cota de dividende și pragurile CASS. Calculatorul manual este gratuit; încărcarea extrasului de broker este în planul plătit.
Ce nu îți poate spune acest ghid
Nu îți putem evalua situația specifică și nu suntem contabili. InvesTax este un instrument software, nu consultanță fiscală personalizată. Dacă ai sume mari, mai multe surse de venit sau o situație neobișnuită, discută cu un consultant fiscal sau cu un contabil înainte să depui.
Întrebări frecvente
Trebuie să declar câștigurile de la XTB în Declarația Unică?
Pentru impozitul pe câștig, nu. XTB este sucursala din România a XTB S.A. (Polonia), asimilată unui sediu permanent, deci este intermediar rezident și reține impozitul pe câștiguri direct la sursă, la fiecare tranzacție (în 2025: 1% pentru deținere peste 365 de zile și 3% pentru sub; din 2026 cresc la 3%, respectiv 6%, conform Legii 239/2025). Acest impozit este final, așa că nu îl mai treci în Declarația Unică. Atenție totuși la CASS: aceste câștiguri se iau în calcul la plafonul de contribuție, așa că dacă totalul veniturilor tale din investiții trece de prag (24.300 lei în 2025), tot depui Declarația Unică, dar doar pentru CASS.
Cu ce e diferit XTB față de Trading212, Revolut sau IBKR?
Trading212, Revolut și IBKR sunt brokeri străini fără sediu permanent în România: pentru ei tu calculezi și declari singur câștigul net anual în Declarația Unică (10% în 2025; cota crește din 2026 conform Legii 239/2025, art. 123 din Codul fiscal). XTB are sucursală în România și reține impozitul la sursă, deci pentru impozitul pe câștigurile prin XTB nu mai depui declarație. Sunt regimuri complet diferite, iar confuzia dintre ele este cea mai frecventă greșeală a investitorilor cu mai mulți brokeri.
XTB îmi dă un raport fiscal pentru ANAF?
XTB reține și virează impozitul pe câștiguri în numele tău, deci nu trebuie să recalculezi acele câștiguri pentru ANAF. Platforma îți pune la dispoziție situații și documente cu tranzacțiile și impozitul reținut, utile pentru evidența ta proprie. Diferența practică față de un broker străin este că la XTB nu tu ești cel care depune declarația pentru impozitul pe aceste câștiguri.
Plătesc CASS dacă investesc prin XTB?
CASS (contribuția la sănătate) nu se calculează pe câștigul în sine, ci pe totalul veniturilor tale non-salariale dintr-un an comparat cu praguri fixe: 6, 12 și 24 de salarii minime. Pentru 2025 pragurile sunt 24.300, 48.600 și 97.200 lei. Important: chiar dacă XTB reține impozitul pe câștig la sursă, acele câștiguri se iau în calcul la plafonul de CASS, alături de dividende, dobânzi și celelalte venituri din investiții. Dacă, însumate, trec de primul prag, datorezi CASS și depui Declarația Unică pentru ea, indiferent de brokerul folosit.
Am și dividende prin XTB. Le declar?
Da. Dividendele din acțiuni străine se declară în Declarația Unică, separat de câștigurile din vânzarea acțiunilor, pentru că XTB nu reține impozitul român final pe ele. Pentru 2025 cota este 10%, cu credit fiscal pentru impozitul deja reținut în țara sursă (de exemplu 15% pe dividendele din SUA cu formularul W-8BEN), ca să nu fii impozitat de două ori pe aceeași sumă (art. 131 din Codul fiscal). Această parte rămâne în sarcina ta chiar dacă folosești doar XTB.
Dacă am și Trading212 sau Revolut pe lângă XTB, ce fac?
Pentru impozitul pe câștigurile de la XTB nu faci nimic în Declarația Unică (sunt reținute la sursă). Pentru câștigurile de la Trading212, Revolut sau IBKR declari tu, pe câștigul net anual, la cota anului respectiv. Pe acea parte InvesTax îți face calculul: metoda costului mediu ponderat, cursurile BNR pe data fiecărei tranzacții și pragurile CASS pentru anul fiscal 2025.